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朗鸿科技北交所暂缓审议:需充分论证募投项目必要性与可行性

2022-08-02 16:27

html模版朗鸿科技北交所暂缓审议:需充分论证募投项目必要性与可行性

挖贝网 4月28日消息,在今日召开的北交所2022年第17次审议会议上,朗鸿科技(836395)暂缓审议,为北交所第3家暂缓审议的企业。前两家暂缓审议的企业是三维股份(603033)、天济草堂。

参加朗鸿科技审核的上市委委员为楚晋宏、时晋、黄亮、张杰军、徐长俄。

朗鸿科技主营业务为电子设备防盗展示产品的研发、生产和销售,截至目前取得知识产权专利200多项,2021年净利润4908万元,同比增长139.58%。公司拟公开发行募资约2亿元,用于电子产品防盗设备产业化基地项目等。

审议意见:

1.关于境外销售,dafa娱乐场网页版。(1)请发行人进一步论证并披露向巴西经销商CLAC的销售收入大幅增长的合理性与真实性。请保荐机构及申报会计师就发行人境外销售情况补充核查并发表意见。(2)请发行人就对境外客户的依赖情况及销售的可持续性作充分论证并补充披露。

2.关于研发费用。请发行人充分披露研发项目情况。请保荐机构及申报会计师就研发项目和研发费用的真实性补充核查并发表意见。

3.请发行人就募投项目的必要性与可行性进行充分论证。

4.请发行人就财务内控存在的不规范情形进行整改。

审议会议提出问询的主要问题:

1.关于可比公司。请发行人说明:(1)选择的同行业可比公司是否具有可比性,如不具可比性或者可比性不强,招股说明书等申请文件中相关信息披露是否真实、准确,是否会影响投资者对于核心财务指标真实性、发行市盈率合理性等关键信息的判断和理解,招股说明书中对相关情况的重大事项提示是否已充分、恰当。(2)申请材料及问询回复中发行人对所处行业市场空间的相关信息披露及引用的行业数据是否具有针对性、合理性,相关信息披露是否会对投资者决策造成误导。

2.关于研发费用。2019年度至2021年度,发行人母公司研发费用波动较大。请发行人进一步说明母公司研发费用高于合并报表研发费用的合理性、研发费用的真实性,是否存在为申报高新技术企业粉饰报表的情况。请保荐机构和申报会计师核查并发表意见。

3.关于境外收入真实性。2021年发行人新增巴西经销商CLAC,对其销售额为1,143.13万元,新增当年即成为发行人的第二大客户。

请发行人说明:(1)对CLAC的销售额与报告期内其他的外销客户销售额存在明显差距的原因,对CLAC的销售回款情况,2022年一季度发行人向CLAC的销售情况,以及发行人与CLAC合作的稳定性。(2)CLAC主要采购产品型号为BOX705W-HS2-metal,该型号区别于其他型号的特点、适用场景及毛利贡献情况。(3)分季度说明报告期内向前十大客户及南美客户的销售品种、销售数量、销售单价、销售收入、毛利率、销售政策、销售模式、合作年度、应收账款余额。(4)请发行人说明新冠疫情对发行人的运输费用影响较小的原因,发行人2021年四季度销售收入下滑的原因。

请保荐机构及申报会计师说明:(1)ENTASISTECHNOLOGY等经销商在报告期内的销售情况,市场份额等与CLAC的比较情况,CLAC官网未见公布相关客户信息的合理性。(2)保荐机构关于“针对发行人2021年新增加的巴西经销商CLAC,中介机构对其与发行人的关联关系、业务合作背景、交易价格的公允性等进行核查,合作具有稳定性”的结论依据。(3)对报告期内发行人物流运输记录、资金划款凭证、发货验收单据等资料的获取方式及核查程序。

请保荐机构和申报会计师核查并发表意见。

4.关于募投项目合理性与可行性。请发行人说明:(1)发行人现有设备、技术、管理、人才等情况与募投项目所需储备是否相匹配,是否存在业务转型的情况。(2)发行人确定募投项目规模的依据是否充分、合理、谨慎,新增产能能否有效消化。(3)结合固定资产折旧对业绩的影响、新增产能消化等,说明募集资金金额确定方式及募集资金用途是否合理、谨慎,新增募投项目收益是否能够覆盖固定资产折旧的影响,募投项目风险提示是否充分。(4)募投项目的建设周期,达产时间以及未来5年的财务预测。

朗鸿科技:去年净利润4908万元同比增长140%

2021年4月,朗鸿科技进入辅导期,12月29日通过辅导验收,同日报送了申报材料,并于12月31日获受理。2022年1月28日,公司收到第一轮审核问询函,并于3月17日完成回复,之后于3月31日收到第二轮问询函,4月12日完成回复。

挖贝研究院资料显示,朗鸿科技主营业务为电子设备防盗展示产品的研发、生产和销售,主要应用于智能手机、可穿戴设备等消费电子产品的防盗和展示。

据介绍,公司已进入多家智能终端客户的供应商名录,建立了长期稳定的合作关系。公司与华为、小米、OPPO等核心手机品牌商开展合作,取得了CE认证、FCC认证、TUV认证等多国或地区产品认证。

专利方面,截至目前,公司及子公司先后取得知识产权专利200多项。其中系统识别码、警示系统、集中式防盗装置、商品连接防脱胶、低成本大电流连接器、可塑背贴、可更换连接器、快速收机装置等专利技术已初步形成行业护城河效应。

业绩方面,2021年,公司实现营业收入1.44亿元,同比增长19.35%,净利润4908万元,同比增长139.58%。

招股说明书显示,在不考虑超额配售选择权的情况下,拟公开发行股票不超过9,843,479股(含本数);若全额行使超额配售选择权,公司拟向不特定合格投资者公开发行股票不超过11,320,000股(含本数),募资约2亿元,用于电子产品防盗设备产业化基地项目、补充流动资金。